慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法
中華人民(mín)共和國(guó)民(mín)政部令
第62号
《慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法》已經2018年(nián)10月(yuè)25日民(mín)政部部務會(huì)議通(tōng)過，現予公布，自(zì)2019年(nián)1月(yuè)1日起施行。
部長(cháng) 黃樹賢
2018年(nián)10月(yuè)30日
慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法
第一(yī)條 為(wèi)規範慈善組織的投資活動，防範慈善财産運用風險，促進慈善組織持續健康發展，根據《中華人民(mín)共和國(guó)慈善法》（以下(xià)簡稱《慈善法》）等法律法規，制定本辦法。
第二條 縣級以上(shàng)人民(mín)政府民(mín)政部門(mén)（以下(xià)簡稱民(mín)政部門(mén)）依法登記、認定的慈善組織進行投資活動，适用本辦法。
第三條 慈善組織應當以面向社會(huì)開(kāi)展慈善活動為(wèi)宗旨，充分、高(gāo)效運用慈善财産，在确保年(nián)度慈善活動支出符合法定要求和捐贈财産及時足額撥付的前提下(xià)，可以開(kāi)展投資活動。
慈善組織開(kāi)展投資活動應當遵循合法、安全、有效的原則，投資取得的收益應當全部用于慈善目的。
第四條 本辦法所稱投資活動，主要包括下(xià)列情形：
（一(yī)）直接購買銀(yín)行、信托、證券、基金、期貨、保險資産管理機(jī)構、金融資産投資公司等金融機(jī)構發行的資産管理産品；
（二）通(tōng)過發起設立、并購、參股等方式直接進行股權投資；
（三）将财産委托給受金融監督管理部門(mén)監管的機(jī)構進行投資。
第五條 慈善組織可以用于投資的财産限于非限定性資産和在投資期間暫不需要撥付的限定性資産。慈善組織接受的政府資助的财産和捐贈協議約定不得投資的财産，不得用于投資。
第六條 慈善組織在投資資産管理産品時，應當審慎選擇，購買與本組織風險識别能(néng)力和風險承擔能(néng)力相(xiàng)匹配的産品。慈善組織直接進行股權投資的，被投資方的經營範圍應當與慈善組織的宗旨和業(yè)務範圍相(xiàng)關。慈善組織開(kāi)展委托投資的，應當選擇中國(guó)境内有資質從(cóng)事(shì)投資管理業(yè)務，且管理審慎、信譽較高(gāo)的機(jī)構。
第七條 慈善組織不得進行下(xià)列投資活動：
（一(yī)）直接買賣股票；
（二）直接購買商品及金融衍生(shēng)品類産品；
（三）投資人身保險産品；
（四）以投資名義向個(gè)人、企業(yè)提供借款；
（五）不符合國(guó)家産業(yè)政策的投資；
（六）可能(néng)使本組織承擔無限責任的投資；
（七）違背本組織宗旨、可能(néng)損害信譽的投資；
（八）非法集資等國(guó)家法律法規禁止的其他活動。
第八條 慈善組織應當在财務和資産管理制度中規定以下(xià)内容：
（一(yī)）投資遵循的基本原則；
（二）投資決策程序和管理流程；
（三）決策機(jī)構、執行機(jī)構、監督機(jī)構在投資活動中的相(xiàng)關職責；
（四）投資負面清單；
（五）重大投資的标準；
（六）投資風險管控制度；
（七）投資活動中止、終止或者退出機(jī)制；
（八）違規投資責任追究制度。
第九條 慈善組織的财務和資産管理制度以及重大投資方案應當經決策機(jī)構組成人員(yuán)三分之二以上(shàng)同意。
第十條 慈善組織的發起人、主要捐贈人、負責人、理事(shì)、理事(shì)來源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關系的個(gè)人或者組織，當其利益與慈善組織投資行為(wèi)關聯時，不得利用關聯關系損害慈善組織利益。
第十一(yī)條 慈善組織應當及時回收到(dào)期的本金和收益，依法依規及時進行會(huì)計核算(suàn)。
第十二條 慈善組織應當為(wèi)投資活動建立專項檔案，完整保存投資的決策、執行、管理等資料。專項檔案的保存時間不少于20年(nián)。
第十三條 慈善組織應當根據投資活動的風險水(shuǐ)平以及所能(néng)承受的損失程度，合理建立止損機(jī)制。慈善組織可以建立風險準備金制度。
第十四條 慈善組織在開(kāi)展投資活動時，其負責人、理事(shì)和工(gōng)作人員(yuán)應當遵守法律法規和本組織章程的規定，嚴格履行忠實、謹慎、勤勉義務。
慈善組織在開(kāi)展投資活動時有違法違規行為(wèi)，緻使慈善組織财産損失的，相(xiàng)關人員(yuán)應當承擔相(xiàng)應責任。
第十五條 慈善組織的負責人和工(gōng)作人員(yuán)不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領取報(bào)酬，但受慈善組織委托可以作為(wèi)股東代表、董事(shì)或者監事(shì)參與被投資企業(yè)的股東會(huì)、董事(shì)會(huì)。
第十六條 民(mín)政部門(mén)可以要求慈善組織就(jiù)投資活動、風險控制、内部管理等事(shì)項作出說明，必要時可以進行約談。
第十七條 慈善組織将不得用于投資的财産用于投資，民(mín)政部門(mén)依據《慈善法》第九十九條的有關規定進行處罰。慈善組織違反本辦法規定，民(mín)政部門(mén)可以給予警告，并責令限期改正。
第十八條 慈善組織的财務和資産管理制度、重大投資情況應當依法依規向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監督。
第十九條 未認定為(wèi)慈善組織的基金會(huì)、具有公益性捐贈稅前扣除資格的社會(huì)團體和社會(huì)服務機(jī)構開(kāi)展投資活動應當遵守本辦法規定。
第二十條 本辦法自(zì)2019年(nián)1月(yuè)1日起施行。
